Ajustes por inflación para el año fiscal 2025
El IRS ha publicado sus ajustes por inflación para el año fiscal 2025, que se aplican a las declaraciones presentadas en 2026. Esto afecta tanto los tramos impositivos como la deducción estándar, entre otras actualizaciones. Aunque las tasas impositivas no cambian en 2025, los umbrales para cada tramo aumentan para tener en cuenta la inflación y el “aumento de tramo”, lo que puede empujar a los declarantes a tramos impositivos más altos (o reducir el valor de deducciones y créditos) sin un aumento real en los ingresos. Dicho esto, las tasas impositivas podrían aumentar en 2026, a menos que se extiendan ciertas disposiciones de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 que están a punto de expirar. Los ajustes para 2025 son los más bajos en años recientes, con menos del 3% de aumento.
Tramos del impuesto sobre la renta para 2025
Estos son los cambios para los declarantes individuales:
- 37% para ingresos superiores a $626,350 (aumento desde $609,350)
- 35% para ingresos superiores a $250,525 (aumento desde $243,725)
- 32% para ingresos superiores a $197,300 (aumento desde $191,950)
- 24% para ingresos superiores a $103,350 (aumento desde $100,525)
- 22% para ingresos superiores a $48,475 (aumento desde $47,151)
- 12% para ingresos superiores a $11,925 (aumento desde $11,600)
- 10% para ingresos de $11,925 o menos
Para los casados que presentan conjuntamente, estos son los umbrales actualizados:
- 37% para ingresos superiores a $751,600 (aumento desde $731,200)
- 35% para ingresos superiores a $501,050 (aumento desde $485,450)
- 32% para ingresos superiores a $394,600 (aumento desde $383,900)
- 24% para ingresos superiores a $206,700 (aumento desde $201,050)
- 22% para ingresos superiores a $96,950 (aumento desde $94,300)
- 12% para ingresos superiores a $23,850 (aumento desde $23,200)
- 10% para ingresos de $23,850 o menos
Recuerda que estas tasas impositivas son marginales, no planas, por lo que no pagas la misma tasa sobre tus ingresos totales. Si eres un declarante individual, los primeros $11,925 que ganas están gravados al 10% (o hasta $1,192), la cantidad entre $11,926 y $48,475 se grava al 12%, y así sucesivamente.
Aumento de la deducción estándar
El IRS también ha anunciado un aumento en la deducción estándar en 2025 a $15,000 para declarantes individuales (aumento desde $14,600) y $30,000 para parejas casadas que presentan conjuntamente (aumento desde $29,200). La deducción estándar, utilizada por alrededor del 90% de los declarante, reduce tu ingreso imponible, lo que puede disminuir lo que debes o aumentar tu reembolso. Detallar tus deducciones puede tener sentido si tus deducciones superan estos umbrales.
Otros cambios fiscales para 2025
Hay algunas otras actualizaciones fiscales para el próximo año que impactarán a algunos declarantes. Por ejemplo:
- Los umbrales de ingresos para el impuesto sobre las ganancias de capital, que se deben al vender activos que han aumentado de valor, aumentarán, con declarantes individuales que ganen hasta $48,350 y parejas casadas ganando hasta $96,700 pagando 0% sobre las ganancias.
- Los declarantes individuales pagarán 15% si ganan entre $48,350 y $533,400 (entre $96,700 y $600,050 para parejas casadas) y 20% si sus ingresos superan los $533,400 ($600,050 para parejas casadas).
- La exclusión del impuesto sobre sucesiones aumentará de $13.61 millones a $13.99 millones, y los regalos hasta $19,000 estarán exentos de impuestos (aumento desde $18,000 en 2024).
- El Crédito por Ingreso del Trabajo para declarantes de bajos a moderados ingresos aumentará de $632 a $649 para declarantes individuales, y el máximo para hogares calificados con tres o más niños pasará de $7,830 a $8,046.
Fuente y créditos: lifehacker.com
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